美國遺產稅解套方案：複委託+英股
一切都是從這一個問題開始的： 「如果我們一起遭逢意外，只留下孩子，該怎麼辦？」老婆提問。 這個問題切中核心，我知道老婆指的不是「我們的壽險夠不夠用？」，而是「放在美國券商的那些投資拿不拿得回來？」。 就算知道海外有這些錢存在，年幼的孩子有沒有能力通過重重關卡，取回全額資金？ 我必須承認，之前想過的偷吃步方法，也就是趁美國券商還沒發現之前進行資金移轉，只適用於我和老婆其中一人身故的狀況。以我們分別都有資產的情形來說，至少活著的人還有資金可運用，即便要多花點時間和美國國稅局周旋，好像也只是麻煩並不嚴重。 可是萬一，如果就這麼不巧，遇到老婆提問的狀況，我很難想像家裡兩個小學生有辦法應付；甚至如果把這個任務交到其他親戚成年人手上，我都覺得他們可能會忍痛放棄，當作沒這回事。 就是這樣的一個念頭，為了一個可能不會發生，但也不能說不可能發生的意外，我開始找尋解套的方案，也才陸續發現美國對外國人的遺產稅政策那麼不友善， 僅僅6萬美金的免稅額，18%~40%的高額累進稅率，一次就把你半輩子累積的財富掏空。 這就是為什麼越來越多人改買註冊在愛爾蘭的英股ETF，徹底擺脫美國遺產稅。 至於複委託，那顯然也是考量到遺產繼承流程後自然而然的選項，既然是為了年幼的孩子遭逢巨變而設想，當然要 一次解決高額遺產稅和繼承流程困難度的問題 。 於是乎，在我面前就冒出了這個「美國券商+美股 VS. 複委託+英股」的比較表： 嘉信理財+ 美股(VT) 富邦複委託+ 英股(VWRA) 交易手續費(買賣) $ 0 0.15% 匯款費用(匯回) 券商電匯費：US$ 15 (總資產達 10 萬美元以上可減免) 中轉行收費：$ 0 富邦解匯費：NT$ 400 $ 0 ETF內扣費用 0.06% 0.14% 股息預扣稅 30% (申報退稅可降至 10%) 15% 美國遺產稅 免稅額僅 6 萬美元 超過課徵 18%~40% $ 0 繼承流程 需跨國報稅，耗時又費力 依台灣法規繼承，手續簡便 其實複委託有讓人很痛心的缺點，那就是當美國券商早已放棄收取交易佣金的現在，台灣券商居然還在收照比例計算的買賣手續費，而且交易美股或英股還不一樣，較少券商競爭的英股交易手續費就較高，譬如富邦證券網路下單英股的牌告價就是0.6%，想要優惠還要另外去談。 英股ETF的投資標的方面，也有壞消息。比較同樣對應全球股票市場的VT & VW...