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美國遺產稅解套方案:複委託+英股

一切都是從這一個問題開始的: 「如果我們一起遭逢意外,只留下孩子,該怎麼辦?」老婆提問。 這個問題切中核心,我知道老婆指的不是「我們的壽險夠不夠用?」,而是「放在美國券商的那些投資拿不拿得回來?」。 就算知道海外有這些錢存在,年幼的孩子有沒有能力通過重重關卡,取回全額資金? 我必須承認,之前想過的偷吃步方法,也就是趁美國券商還沒發現之前進行資金移轉,只適用於我和老婆其中一人身故的狀況。以我們分別都有資產的情形來說,至少活著的人還有資金可運用,即便要多花點時間和美國國稅局周旋,好像也只是麻煩並不嚴重。 可是萬一,如果就這麼不巧,遇到老婆提問的狀況,我很難想像家裡兩個小學生有辦法應付;甚至如果把這個任務交到其他親戚成年人手上,我都覺得他們可能會忍痛放棄,當作沒這回事。 就是這樣的一個念頭,為了一個可能不會發生,但也不能說不可能發生的意外,我開始找尋解套的方案,也才陸續發現美國對外國人的遺產稅政策那麼不友善, 僅僅6萬美金的免稅額,18%~40%的高額累進稅率,一次就把你半輩子累積的財富掏空。 這就是為什麼越來越多人改買註冊在愛爾蘭的英股ETF,徹底擺脫美國遺產稅。 至於複委託,那顯然也是考量到遺產繼承流程後自然而然的選項,既然是為了年幼的孩子遭逢巨變而設想,當然要 一次解決高額遺產稅和繼承流程困難度的問題 。 於是乎,在我面前就冒出了這個「美國券商+美股 VS. 複委託+英股」的比較表: 嘉信理財+ 美股(VT) 富邦複委託+ 英股(VWRA) 交易手續費(買賣) $ 0 0.15% 匯款費用(匯回) 券商電匯費:US$ 15 (總資產達 10 萬美元以上可減免) 中轉行收費:$ 0 富邦解匯費:NT$ 400 $ 0 ETF內扣費用 0.06% 0.14% 股息預扣稅 30% (申報退稅可降至 10%) 15% 美國遺產稅 免稅額僅 6 萬美元 超過課徵 18%~40% $ 0 繼承流程 需跨國報稅,耗時又費力 依台灣法規繼承,手續簡便 其實複委託有讓人很痛心的缺點,那就是當美國券商早已放棄收取交易佣金的現在,台灣券商居然還在收照比例計算的買賣手續費,而且交易美股或英股還不一樣,較少券商競爭的英股交易手續費就較高,譬如富邦證券網路下單英股的牌告價就是0.6%,想要優惠還要另外去談。 英股ETF的投資標的方面,也有壞消息。比較同樣對應全球股票市場的VT & VW...

稅與保險,個人、車子、房子都逃不掉的共同支出

小時候,父母就幫忙投保了一份綜合型保險,直到我長大出社會工作,這份保費就交由我們自己負擔;剛開始賺錢,要繳的所得稅並不多,我也不以為意,其實已經就此踏上終生繳稅的不歸路;擁有機車後,跟著得投保強制險,繳納燃料費;買了汽車,又多了車險和牌照稅要繳;到購買人生最大筆的消費:房子,伴隨而來的還有地價稅、房屋稅、火險、地震險。

然後我終於明白,原來「稅」和「保險」都是人身財產揮之不去的影子;想要保障財產的安全、轉嫁風險,就要付出對應的保費,財產數量越多、價值越高,也得上繳越多錢給國庫。

往好處想,稅和保險費越高,表示你擁有的資產也越多。

往壞處想,為了這些資產,稅和保險費將成為你一輩子的固定支出。

因為「人、車、房」都有對應的「稅、保險」,所以我習慣看著底下這張表格,思考各項花費。


人車房
稅所得稅牌照稅
燃料費
地價稅
房屋稅
保險健保
勞保/國民年金
個人保單
強制險
車體險
第三人責任險
火險地震險

綜合所得稅,從2010年繳納至今,因為工作狀態一直很不安定,所以稅費也蠻大起大落的;有過六位數字的應納稅額,也曾領過幾次退稅。

隨著家庭人口增加和稅務政策利多,免稅額、標準扣除額、薪資所得特別扣除額、幼兒學前特別扣除額,幾乎都不斷正向調高,也讓四口之家的我們明顯感受到政府減稅的德政,深深覺得這至少算是生養小孩帶來的好處之一。

150cc以下機車免繳牌照稅,機車的燃料費也還算便宜,一年不過幾百塊錢;可是買車之後,這些稅費就變得有感了,從不到千元到破萬的費率,足以見得在政府的眼中,騎機車和開汽車的差異,就是窮人與富人的距離。

買房之後,又再加重了富人稅,稅單越收越多;可是台灣的房地產低稅賦是真的!光看這點:我買房子花的錢,足足超過買車的十倍不只,可是每年要繳的房屋稅、地價稅,竟然比牌照稅、燃料稅還要少。有點奇怪,對吧。

房屋年年都在折舊,所以房屋稅會逐年調降,越來越便宜;地價稅則和公告地價有關,視區域發展的狀況,可能漲也可能跌,不過就大樓那一丁點的土地持分來說,地價稅根本就是九牛一毛,不足掛齒。

簡單整理「中華民國萬萬稅」的徵收時間、費率查詢網址如下:

稅課徵時間課稅期間費率查詢
牌照稅每年4月當年1/1~12/31財政部稅務入口網
所得稅每年5月去年1/1~12/31財政部稅務入口網
房屋稅每年5月去年7/1~當年6/30財政部稅務入口網
燃料費每年7月當年1/1~12/31交通部公路總局
地價稅每年11月當年1/1~12/31財政部稅務入口網

談完稅,接著換保險。

個人部分,有全民健康保險、勞工保險或國民年金、以及自行規劃的其餘保單。全民健保一直都是台灣引以為傲的醫療德政,可惜常常爆出破產危機,所以除了加收二代健保補充保險費,投保級距和費率也時常調整,以保障國民的醫療權益。

一般職員的保費負擔比例都是30%,依據投保薪資的高低,每月保費從300元到2600元不等;若為退休無業人士,保費則按照平均保險費的60%計算,每月自負額為749元。

在職時仰賴勞保和就業保險,退休後仰仗國民年金,一方面確保發生職業災害或傷病事故時,能獲得相關補助,避免斷炊危機;另一方面也算是強迫儲蓄養老金,等到年紀漸長不能工作後,至少還有微薄的年金給付可以應付基本生活開銷。

記得當初在請育嬰假之前,我還曾經認真研究過「勞保」和「國民年金」的投保CP值差異,下次有機會,再來分享我的結論與心得吧。

以勞保最高投保薪資45,800為例,每個月要繳的保險費大約千元出頭,雖然薪資級距上限不高,為保費設下了天花板,但幾乎逐年調升的保險費率,還是讓越晚加入投保的民眾,承受著支撐年金不垮台更大的負擔。說穿了,就像個龐氏騙局。

國民年金的月投保金額和保險費率經過數次調整,至今每月保費也來到近千元;這種逐步加重的收費機制,似乎是所有年金的共通點。雖然單看金額,從勞保轉成國民年金好像沒甚麼差,但工作時勞保費從薪資直接扣除,離職後國民年金卻要另外繳納,所以這筆保費「感覺上」會像是退休後額外增加的支出,可別忽視了。

勞健保與國民年金的投保分級、負擔比率、保費試算連結彙整如下:

保險投保分級保費負擔保費試算
健保投保金額分級表保險費負擔金額表衛福部健保署
勞保投保薪資分級表保險費分擔金額表勞動部勞保局
國民年金月投保金額保險費負擔金額表勞動部勞保局

因應不可知的未來,許多人也會購買壽險、醫療險、意外險、失能險、癌症險…等各類保單;之前就曾撰文說過保險的價值與重要性,是幫助個人避險的重要工具,值得擁有。

同樣理由,財產也跟人一樣需要被保障;所以車子有竊盜險、車體險,房子有火險、地震險;這都是在防範車禍、火災等意外發生時,財物即使付之一炬,荷包也還有些許補償。

不過要注意的是:車子會折舊,保額也會逐年降低;車體險還有分甲乙丙式,保障範圍皆不同;火險地震險也都有理賠上限,想要靠保險完全彌補損失,不太可能!

比起財物,人命更值錢!因此無論機車汽車,都有強制投保的強制險約束,避免出了車禍意外連對方的醫藥費都賠不起;為防止意外自摔,也有駕駛人傷害險可以加保;另外,很多人還會加購第三人責任險,以免醫療費用過高時強制險保額不足,或賠付進口車的高昂修理費。

就連看似是為房子而投保的火險、地震險,其中也暗藏意外事故造成人員傷亡時的賠償給付;到頭來你會發現,原來車險、房險,都還是在為自己和家人保險。財產損失事小,人命安危事大,唯有透過保險將風險轉嫁,才能讓人身財物都獲得安心的保障。

最後整理一張常見通用的稅與保險費用清單:

項目分類費用
牌照稅汽車1.8L$7120
燃料費
汽車1.8L$4800
機車125cc$450
機車50cc$300
健保費第6類(無職業)$749
勞保投保薪資上限$1054
國民年金無職業$987

繳稅是國民應盡義務,取之於民、用之於民。保險是人身必要保障,也是財務規劃、資產配置不可或缺的一環。這兩者都是你一輩子也躲不開的終身支出,與其怨嘆稅負太重、保費太貴,想要逃漏稅、拒保險於門外;不如正向思考,認真研究節稅方式、選擇最關鍵必要的純保險。這才是讓金錢發揮價值的最佳手段。

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