稅與保險，個人、車子、房子都逃不掉的共同支出

小時候，父母就幫忙投保了一份綜合型保險，直到我長大出社會工作，這份保費就交由我們自己負擔；剛開始賺錢，要繳的所得稅並不多，我也不以為意，其實已經就此踏上終生繳稅的不歸路；擁有機車後，跟著得投保強制險，繳納燃料費；買了汽車，又多了車險和牌照稅要繳；到購買人生最大筆的消費：房子，伴隨而來的還有地價稅、房屋稅、火險、地震險。

然後我終於明白，原來「稅」和「保險」都是人身財產揮之不去的影子；想要保障財產的安全、轉嫁風險，就要付出對應的保費，財產數量越多、價值越高，也得上繳越多錢給國庫。

往好處想，稅和保險費越高，表示你擁有的資產也越多。

往壞處想，為了這些資產，稅和保險費將成為你一輩子的固定支出。

因為「人、車、房」都有對應的「稅、保險」，所以我習慣看著底下這張表格，思考各項花費。

	人	車	房
稅	所得稅	牌照稅 燃料費	地價稅 房屋稅
保險	健保 勞保/國民年金 個人保單	強制險 車體險 第三人責任險	火險地震險

綜合所得稅，從2010年繳納至今，因為工作狀態一直很不安定，所以稅費也蠻大起大落的；有過六位數字的應納稅額，也曾領過幾次退稅。

隨著家庭人口增加和稅務政策利多，免稅額、標準扣除額、薪資所得特別扣除額、幼兒學前特別扣除額，幾乎都不斷正向調高，也讓四口之家的我們明顯感受到政府減稅的德政，深深覺得這至少算是生養小孩帶來的好處之一。

150cc以下機車免繳牌照稅，機車的燃料費也還算便宜，一年不過幾百塊錢；可是買車之後，這些稅費就變得有感了，從不到千元到破萬的費率，足以見得在政府的眼中，騎機車和開汽車的差異，就是窮人與富人的距離。

買房之後，又再加重了富人稅，稅單越收越多；可是台灣的房地產低稅賦是真的！光看這點：我買房子花的錢，足足超過買車的十倍不只，可是每年要繳的房屋稅、地價稅，竟然比牌照稅、燃料稅還要少。有點奇怪，對吧。

房屋年年都在折舊，所以房屋稅會逐年調降，越來越便宜；地價稅則和公告地價有關，視區域發展的狀況，可能漲也可能跌，不過就大樓那一丁點的土地持分來說，地價稅根本就是九牛一毛，不足掛齒。

簡單整理「中華民國萬萬稅」的徵收時間、費率查詢網址如下：

稅	課徵時間	課稅期間	費率查詢
牌照稅	每年4月	當年1/1~12/31	財政部稅務入口網
所得稅	每年5月	去年1/1~12/31	財政部稅務入口網
房屋稅	每年5月	去年7/1~當年6/30	財政部稅務入口網
燃料費	每年7月	當年1/1~12/31	交通部公路總局
地價稅	每年11月	當年1/1~12/31	財政部稅務入口網

談完稅，接著換保險。

個人部分，有全民健康保險、勞工保險或國民年金、以及自行規劃的其餘保單。全民健保一直都是台灣引以為傲的醫療德政，可惜常常爆出破產危機，所以除了加收二代健保補充保險費，投保級距和費率也時常調整，以保障國民的醫療權益。

一般職員的保費負擔比例都是30%，依據投保薪資的高低，每月保費從300元到2600元不等；若為退休無業人士，保費則按照平均保險費的60%計算，每月自負額為749元。

在職時仰賴勞保和就業保險，退休後仰仗國民年金，一方面確保發生職業災害或傷病事故時，能獲得相關補助，避免斷炊危機；另一方面也算是強迫儲蓄養老金，等到年紀漸長不能工作後，至少還有微薄的年金給付可以應付基本生活開銷。

記得當初在請育嬰假之前，我還曾經認真研究過「勞保」和「國民年金」的投保CP值差異，下次有機會，再來分享我的結論與心得吧。

以勞保最高投保薪資45,800為例，每個月要繳的保險費大約千元出頭，雖然薪資級距上限不高，為保費設下了天花板，但幾乎逐年調升的保險費率，還是讓越晚加入投保的民眾，承受著支撐年金不垮台更大的負擔。說穿了，就像個龐氏騙局。

國民年金的月投保金額和保險費率經過數次調整，至今每月保費也來到近千元；這種逐步加重的收費機制，似乎是所有年金的共通點。雖然單看金額，從勞保轉成國民年金好像沒甚麼差，但工作時勞保費從薪資直接扣除，離職後國民年金卻要另外繳納，所以這筆保費「感覺上」會像是退休後額外增加的支出，可別忽視了。

勞健保與國民年金的投保分級、負擔比率、保費試算連結彙整如下：

保險	投保分級	保費負擔	保費試算
健保	投保金額分級表	保險費負擔金額表	衛福部健保署
勞保	投保薪資分級表	保險費分擔金額表	勞動部勞保局
國民年金	月投保金額	保險費負擔金額表	勞動部勞保局

因應不可知的未來，許多人也會購買壽險、醫療險、意外險、失能險、癌症險…等各類保單；之前就曾撰文說過保險的價值與重要性，是幫助個人避險的重要工具，值得擁有。

同樣理由，財產也跟人一樣需要被保障；所以車子有竊盜險、車體險，房子有火險、地震險；這都是在防範車禍、火災等意外發生時，財物即使付之一炬，荷包也還有些許補償。

不過要注意的是：車子會折舊，保額也會逐年降低；車體險還有分甲乙丙式，保障範圍皆不同；火險地震險也都有理賠上限，想要靠保險完全彌補損失，不太可能！

比起財物，人命更值錢！因此無論機車汽車，都有強制投保的強制險約束，避免出了車禍意外連對方的醫藥費都賠不起；為防止意外自摔，也有駕駛人傷害險可以加保；另外，很多人還會加購第三人責任險，以免醫療費用過高時強制險保額不足，或賠付進口車的高昂修理費。

就連看似是為房子而投保的火險、地震險，其中也暗藏意外事故造成人員傷亡時的賠償給付；到頭來你會發現，原來車險、房險，都還是在為自己和家人保險。財產損失事小，人命安危事大，唯有透過保險將風險轉嫁，才能讓人身財物都獲得安心的保障。

最後整理一張常見通用的稅與保險費用清單：

項目	分類	費用
牌照稅	汽車1.8L	$7120
燃料費	汽車1.8L	$4800
	機車125cc	$450
	機車50cc	$300
健保費	第6類(無職業)	$749
勞保	投保薪資上限	$1054
國民年金	無職業	$987

繳稅是國民應盡義務，取之於民、用之於民。保險是人身必要保障，也是財務規劃、資產配置不可或缺的一環。這兩者都是你一輩子也躲不開的終身支出，與其怨嘆稅負太重、保費太貴，想要逃漏稅、拒保險於門外；不如正向思考，認真研究節稅方式、選擇最關鍵必要的純保險。這才是讓金錢發揮價值的最佳手段。