關於記帳，至關重要卻微不足道的小事

我的記帳史，一路回顧，要從很久很久以前說起。

從領到第一個紅包開始，也不曉得幾歲了？在那個所有紅包袋最終都收歸國有的年代，我們家裡有間「媽媽銀行」，每個小孩都有自己的一本「存摺」，上面記錄了何時何原因存入了多少錢，有逐筆的收支紀錄，也有結算的餘額統計。

當時帳戶裡的錢只進不出，反正我們也還不會花錢，每年過年最開心可以一次存進一大筆紅包錢；我媽還會在年底結算一次「優於真正銀行」的存款利息給我們。小時候很愛存錢的我，一直期待著總有一天要領到比兩個哥哥都更多的利息，所以幾乎把每分錢都存下來了，直到我長大，超越所有人成為媽媽銀行的最大存款客戶，我還得意萬分。

紙上富貴教會了我存錢和記帳，雖然很多年之後，我才明白為什麼哥哥領得紅包不比我少，存的卻不多，還有媽媽銀行利息雖高，本金卻有去無回的事實。但是我很小就因此愛上了這些數字，喜歡管理金錢的感覺，也喜歡帳戶餘額累積的滿足感。

真正自己親自記帳，是2002大學入學開始自力更生之後的事了，那時候根本對於在台北唸書生活的花費一點概念也沒有，除了學費和宿舍費爸媽直接繳清之外，其他的伙食交通生活雜支都要自己打理，家裡會給固定的零用金，而我就負責記錄支出、管控開銷。

回頭看看，一開始使用的記帳格式真是有夠陽春的，差不多就只是把每天流水帳轉成Excel檔案而已；絕大多數的花費也就是早午晚三餐、宵夜、洗衣烘衣、客運車票，還有一些生活用品。

那時候記帳純粹就是紀錄，每個月的花費起起伏伏，但我也毫不在意，反正如果有比較大筆的開銷，例如買原文書或修腳踏車，另外報帳請款就好。

直到2006年底，我才開始把陽春版帳簿稍微升級，將支出依類別分為食衣住行育樂，藉此更清楚地分辨每個月的錢都花到哪去了。

一直以來都只懂得死記帳的我，直到2009年，才終於發現帳簿更重要的功能。

記帳不只是紀錄開銷，還要藉此訂定預算，設定存錢目標，不斷檢視財務狀況是否脫軌。

記帳記了10年才驚醒，好像很傻了，卻永遠也不嫌太遲。認真想想不難發現，如果記帳真的如字面上的意思，就只是把所有的開銷都逐一記錄下來，不檢討也不分析，那這些資料也白費了沒派上任何用場。死記帳，就是記死帳，對未來理財毫無幫助。

一旦當你想要活用這些帳務資料，馬上就會發現記帳是預估生活開銷最精準的手段。於是乎，在踏入職場不久之後，我終於懂得替食衣住行育樂各類支出訂出預算，並預留了buffer。

2010年起，我開始使用雙胞胎拔拔製作的電子式家庭記帳簿；套用現成的帳簿格式真的很方便，我也第一次更加細分各類支出；雖然人生的歷程風波不斷，時而換工作時而搬家，各項花費也難免大起大落，但在記帳這條路上，至少我的掌握度一直在提升。

時至2012年，我準備結婚了，當時的未婚妻問我，結了婚以後，出門吃飯還要繼續go Dutch嗎？我說：當然不用。可是那時候所有的財務規劃都是以我個人為出發點，根本沒把老婆考慮在內，作為一個必要的開始，我們決定先來合併記帳！

親身經歷過的人就會懂，每當切換帳簿格式，或是遇到人生各種轉折意外，雖然不至於摧毀我行之有年記帳的好習慣，卻很容易又讓人迷失在數字之中、再度流於死記帳。好在有了結婚合併記帳的契機，才讓我重新找回記帳的價值所在，再次得以正視眼前未來的財務藍圖。

如同之前說的，先記帳，後訂定預算，檢討開銷，再修正預算；這樣最終才能設定出一個合理且可行的財務目標，不用縮衣節食度日，偶爾還能放鬆一下犒賞自己。

最初每個月一本帳簿，看得出起伏卻找不出規律；後來每年一本帳簿，累積一段時間後檢視，就能清楚發現各類開支的消費邏輯，哪些屬於「固定支出」？哪些屬於「浮動支出」？哪些是每個月都要花的錢？哪些則是一年偶爾幾筆的重大開銷。

除了記帳，我當然也花了很多時間，才終於把財務規劃從適合一個人，變成適用全家人。為了確保開支預算和實際花費沒有脫軌，我也每年都在檢討支出，重新調整預算。

設定預算的美妙之處在於，當一切照計畫進行，就表示你可以預先知道一整年的花費，如果也有穩定的薪資可預期，那麼你就能推估一年到頭的淨收益，進而了解資產的累進速度。

所以說，訂定財務目標和記帳其實是相輔相成的兩件事。開始記帳可以幫助你設定開銷預算，並估算出可存下的金額；有了明確的存錢目標，也能讓你更有動力去精抓預算，時刻檢視開銷、確保每分錢都花在刀口上。

雖然最理想的狀態是預算與實際開銷完全吻合；不過我更喜歡為自己留點裕度，讓省不下來的花費落在預算的九成左右，留下一些可以彈性運用、讓自己喘口氣的空間，讓存錢計畫能走得更長久。

2016年起，因應收支狀態漸趨複雜，我又再次更換了來自富朋友理財筆記的記帳本，並且一直沿用至今；這款帳簿是我用過最完整、且最全面的，因為細分了支付方式、銀行轉帳、貸款繳息、信用卡繳款等項目，所以舉凡銀行戶頭裡剩下多少錢、房貸剩餘本金、各張信用卡待繳金額、或是悠遊卡裡的餘額、你錢包裡到底還有多少現金，從帳本裡都能一目了然。

因為這是一本以財務規劃為出發點的帳簿，所以也引入了預算分配、資產淨值、財務報表等概念，幫助你同時掌握支出與資產的變化，記帳的同時也引領你一步步邁向財務自由。

說來很有趣，雖然我已經連續用了這帳本5年，但其實每年在使用的過程中都會持續調整格式，有時是改變分類方式與預算，有時則是新增彙整總表，幫助自己進一步掌握細節、發掘趨勢。不斷修正的帳簿也讓我越用越順手，還蘊含著大量的資訊可供分析檢討。

記帳，是理財的第一步，是每天都只要花上十分鐘，微不足道的一件小事；但卻是能掌握財務狀態、進一步邁向財務自由最關鍵、最重要的一步路。