2021，年度開銷總整理

2021年，這是退休後第二個完整的財務年度。

回想去年回顧時，我還樂觀地覺得疫情會在今年趨緩散去；沒想到對台灣乃至於全世界而言，這卻是COVID-19變本加厲的一年，直至今日，都還看不到結束的那一天。

就像我在年中就感概寫下的這篇文章「COVID-19，疫情衝擊下的財務破口」，病毒肆虐讓我們一度停課禁足，大大翻轉了原本的生活型態，也對財務控管造成了顯著的影響。如今，變種病毒還不斷接踵而來，疫苗打完兩劑還要補加強劑，真不知道這場戰爭還要維持多久。

可是換個角度想，疫情就像是一場人生意外，而計畫趕不上變化本來就是意料中事；可怕的病毒衝擊我們的日常生活，破壞我們的財務計畫，卻也正好能當作壓力測試，驗證財務計畫的耐受性。

所以檢討這生活變調、開銷失控的一年，還是頗具意義。

統整2021年，各項生活開銷與年度支出的預算和實際花費如下：

項目	分類	預算	2021花費	調整預算
每月生活開銷	伙食費	7,500	8,700	9,000
	生活雜支	2,300	4,200	-
每月固定支出	家庭月用	5,000	6,400	-
	大樓管理費	2,200	2,200	-
	水電瓦斯費	1,100	1,100	-
	電視網路費	800	800	-
	電話費	400	400	-
	愛心捐款	700	700	-
年度支出	交際紅包費	5,000	-15,000	-
	育兒費	100,000	62,000	-
	旅遊娛樂費	100,000	58,000	-
	汽機車保養	20,000	9,000	15,000
	交通費	30,000	25,000	25,000
	稅金	22,000	4,000	-
	保險費	83,000	35,000	75,000
合計		60萬	47萬	60萬

伙食費的支出爆表，具體原因我在上篇文章說過了，主要就是疫情升級、停課宅在家造成的影響，5~6月近3萬元的餐費支出，相當於原本4個月的伙食預算；孩子們因疫情而提早放暑假，從5月下旬一路放假到8月初才開學，這段時間密集在家開伙和烘焙，支出也必然爆增。

另一個影響來自老婆公司，原本直接從薪水內扣的午餐費，自今年4月起改成自行轉帳繳納，每天75元，一個月的餐費大約1千6，也因此墊高了伙食開銷。

水漲船高一發不可收拾的伙食費，到了年底受惠於政府的振興經濟方案而得到緩解；五倍券、好食券，大部分都被我們用來採購日常食材，一家四口就有2萬2額度，雖然有時候難免會因為「為花錢而花錢」的心態而過度消費，但這些由國家買單的食物乾糧，還是有效地讓今年暴增的伙食支出，稍微有些收斂。

總結來看，每月伙食預算7千5，實際花費8千7，看似很失控！但其實若將公司的餐費扣掉(比照過去的參考基準)，月均消費為7千8，考量疫情的衝擊，這樣的增幅其實也還好而已；倒是公司餐費計入後，變成伙食預算應該要提升到9千左右，才不會寅吃卯糧。

生活雜支方面，每月花費4千2也比預算2千3高出快兩倍；之所以大爆發的原因我也分析過，其一是烘焙相關用品，如烤箱、攪拌機、烤模，加總花費約6千7；其二是防疫在家自學衍生的3C設備，如電腦、印表機，約1萬6；這兩筆費用的影響最大。

當然還有一些特殊開銷，譬如怕停電購買了充電風扇、把父母家的沙發搬來的搬運費、買了新的花架、長凳椅墊、還有小孩房改造所需的兒童油漆。

這些被我歸屬於家具家電類的支出，往往造價不斐，不常碰到，但一旦遇到都是大筆開銷；今年碰到疫情來攪局，間接促成了許多配備的購買，也造成預算緊繃的雜支費超支。

至於固定支出部分，今年也出現變數；年邁身體欠佳的父親在家跌倒摔傷，還一連摔了兩次；原本就虛弱無力的他，手術過後更是只能躺在床上動彈不得，在旁照顧的母親也快被連帶拖垮；後來我們決定請看護來協助照顧、復健、就醫，這筆金額就由三兄弟共同分擔。

一開始緊急找到的私人看護和無障礙接送服務都很昂貴，幸好後來透過1966專線洽詢到的衛福部長照服務適用於我們，才大幅減輕了這筆經濟負擔；醫院接送、居家照顧都有人協助，政府補助部分金額，也讓我媽媽得以喘息，我爸爸也能度過這段艱困時期。

也幸好，父親日漸康復脫離輪椅，不再需要看護；這筆意外照護支出，也因為我們有三名子女可以分攤，所以大家都負擔得起，不用犧牲醫療照護品質。

這就是導致家庭月用超支的原因，合計看護費約1萬7。

而其他的固定支出如管理費、水電瓦斯電話電視網路費、和愛心捐款，則都一如預期。

交際紅包費，受到疫情影響，一整年幾乎都和聚餐絕緣了，零接觸，也就沒什麼送禮機會，只有老婆升職請客有花點錢，但最後這些花費都被新年紅包補滿了！這些親朋好友贊助小孩長大的金援，讓我們全年度的紅包支出反而倒賺了1萬5。

育兒花費上，學費還是占比最高；而把兩個孩子都送去非營利幼兒園的決定，讓我們不但不必擔心預算不足，還能放心讓孩子選擇自己喜歡的課外活動。

統計下來，幼兒園的學費本來是6萬，疫情停課退款約1萬1，學費減免福利1萬5，課外的畫畫、足球課約1萬1，合計學費開銷為4萬5；

其他育兒花費都不多，買買尿布、衣服、鞋子，偶爾看病，花費約1萬7；總計6萬2的支出，距離預算10萬還很有餘裕。

旅遊娛樂費持續因疫情影響而縮減，可是其實年初疫情爆發前我們還是蠻熱衷國內小旅行的，露營兩次，南投、彰化、雲林、嘉義都有我們的蹤跡；三級警戒後，旅遊成為一種奢望，我們只好將錢改花在其他娛樂消遣上。

今年也報名了些短期課程，老婆去跳舞運動，我則去學習水電維修，當作調劑生活的消遣。

少了最可觀的旅宿費用，也讓旅遊娛樂費繼續保持盈餘，留著當出國準備金。

至於汽機車保養費，剛好今年兩次汽車定保都沒有更換重大零件，花費不到7千；機車方面，主要就是換機油、輪胎、坐墊，2千搞定，總花費約9千。

交通費部分，因停課兩個多月，省下了點汽油錢；但除此之外的時間，即使沒有時常出遠門，每個月開車加油兩次已然成為常態，汽機車油錢就大概2萬3了，剩下的才是停車和過路費。

好在汽機車保養費和交通費，當初抓預算時都是估在上限，所以只要不要遇到最壞的情況，都不用擔心預算不足；不過這也表示預算可以稍微調降，補貼上漲的伙食費。

繳稅方面，今年的數字比起去年更有參考價值，因為課稅年度我幾乎全無收入，要繳納的所得稅是零！而我們家的繳稅慣例是，無論由誰申報撫養父母，省下來的稅金都由三兄弟平分，因此我們會讓所得稅率最高的人申報撫養，這樣大家都能享有最大利益。

所以雖然稅費支出很穩定，不外乎房屋地價稅、牌照燃料稅；但受益於老哥的退稅回饋金1萬7，讓我的年度稅務開銷只剩約4千，真是賺到。

保險費部分，仍舊因為老婆在職而省下一些健保和國民年金費用；短期而言，這裡的預算尚有餘裕，也能用來貼補伙食支出，不過長期來看，等我們夫妻都退休後，勢必要再調整配額。

2021年累積全年花費共47萬，比起2020年的48萬又更省了！

其實快要年末結算前，我就稍微預估過可能的年度總開銷，當時發現花費和去年差不多，就乾脆以48萬為目標，打算趁著跨年出遊花掉最後這1萬元，沒想到連假期間的住宿實在太搶手，我們搶不贏，最後改去借宿親戚家，也意外省下了一大筆住宿費，所以才有這樣的結果。

能夠像去年一樣，只花八成預算我當然很開心，這代表我們能在退休初期存下更多的錢，用較低的提領率生活，更有信心度過長時間、波動起伏的市場考驗。

但更讓我深思的是，在這個相比過去，花費走鐘的年度，伙食費和生活雜支爆增，家裡又多了筆看護照顧支出，讓人很難不覺得今年的實際開銷會大大偏離預期；而我寫的疫情衝擊檢討文，其實也就是個開脫的藉口，讓我可以把失控的數字都怪罪於COVID-19。

當時覺得花費很失控，省了小錢、花了大錢；最後卻發現，總花費和去年相去不遠。可見得我們在調配預算上還是很能校正回歸的，在某處多花了錢，就在他處多省點錢，這個月爆預算，下個月就立刻調整，短時間看偏離的數據，拉長時間不斷校正下，就能回到正軌。

這就是我文初提到的「壓力測試」，我很高興，今年順利通過了考驗。

隨著情勢變化，我也認知到預算分配不能一成不變，而該逐年檢討改進、適時調整以因應生活型態的改變；這也是我整理年度開銷的用意和收獲。

新冠病毒很可怕，但老婆說，退休初期碰到疫情，讓我不能出國沒得花錢也許反而是好事；從這兩年的支出狀況看來，的確是如此。但我還是希望戴口罩的日子能早點結束，疫苗能戰勝病毒，身邊的人都平安健康，這才是比金錢更重要的事。